Крипто новости, курсы криптовалют, обмен, инвестиционные идеи
Bitcoin
$28,611.12
-424.94
(-1.46%)
Ethereum
$1,729.99
-41.96
(-2.37%)
Ripple
$0.38
-0.01
(-2.13%)
Litecoin
$61.65
-1.46
(-2.31%)
EOS
$1.21
-0.02
(-1.38%)
Cardano
$0.46
-0.02
(-4.01%)
Stellar
$0.12
-0
(-2.19%)
NEO
$10.28
-0.42
(-3.92%)
NEM
$0.05
-0
(-0.02%)
DigitalCash
$54.86
-3.17
(-5.46%)
Tether
$1.00
0
(0%)
Binance Coin
$300.93
-2.09
(-0.69%)
QTUM
$3.71
-0.08
(-2.24%)
Verge
$0.00
-0
(-2.33%)
Ontology
$0.26
-0
(-1.39%)
ZCash
$85.75
-0.71
(-0.82%)
Steem
$0.24
-0.01
(-3.22%)
Free Download WordPress Themes
Download Premium WordPress Themes Free
Free Download WordPress Themes
Download Best WordPress Themes Free Download
udemy paid course free download
download lava firmware
Download Premium WordPress Themes Free
udemy paid course free download

Налогообложение и правовой статус криптовалют в России и на Украине

Налоговая служба России

Пожалуй, самыми популярными вопросами от россиян и украинцев в техподдержку биржи в этом году стали вопросы о том, как же платить налоги, нужно ли их платить, можно ли торговать на иностранных биржах, передают ли биржи данные налоговой и резидентство какой страны выгодно получить, если криптовалюты – основная деятельность. Разберемся по порядку.

Навигация по материалу:

  • 1 Россия
    • 1.1 Правовой статус криптовалюты
    • 1.2 Налогообложение операций с криптовалютой
  • 2 Украина
    • 2.1 Правовой статус криптовалюты
    • 2.2 Налогообложение операций с криптовалютой
  • 3 Где выгоднее покупать криптовалюту? ТОП-5 бирж

Россия

Правовой статус криптовалюты

В настоящее время правовой статус цифровой валюты (т.е. криптовалюты) в России до конца не определен. Основным законом, регулирующим криптовалютную сферу в России, является Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 № 259-ФЗ (далее – Закон «О ЦФА»).

На основании Закона «О ЦФА» цифровая валюта признается имуществом не полностью, а только для определенных целей, таких как противодействие коррупции и отмыванию денежных средств, в целях банкротства, исполнительного производства и др. С принятием Законопроекта № 1065710-7 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации (в части налогообложения цифровой валюты)» цифровая валюта будет признана имуществом и в целях налогообложения. Даже если законопроект будет принят в 2022 году, законную силу он имеет уже с 01.01.2021 года. Таким образом данный законопроект будет распространяться и на операции с цифровой валютой, которые осуществлялась в 2021 году. 

На текущий момент с цифровой валютой можно совершать определенные сделки в инвестиционных целях. Но при этом оплата товаров и услуг на территории РФ в цифровой валюте запрещена. 

Налогообложение операций с криптовалютой

Доход от операций с цифровой валютой облагается налогом на доход физических лиц (НДФЛ) (на основании Письма ФНС России от 04.06.2018 № БС-4-11/10685@ “О порядке налогообложения доходов физических лиц”). Доход до 5 млн рублей облагается налогом по ставке 13%. С доходов, которые превышают 5 млн рублей, необходимо заплатить НДФЛ по ставке 15%.

Налоговая база по операциям купли-продажи цифровых валют определяется в рублях как превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей цифровой валюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение.

При этом на сегодняшний день в России обязанность по уплате налога пока не распространяется на доход, зафиксированный в цифровой валюте. Поэтому уплата налога на доход возникает только если вы переводите цифровую валюту в фиат и получаете доход в рублевом выражении. 

Украина

Правовой статус криптовалюты

В настоящее время законодательство Украины не регулирует должным образом операции с криптовалютами.  Однако разрабатываются законопроекты, которые могут позволить Украине изменить политику в отношении операций с виртуальными активами, предоставив им должный правовой статус и льготное налогообложение.

Так, в настоящее время нет действующих законов, которые четко определяют статус криптовалют. Однако Проект закона «О виртуальных активах», который в настоящее время пока не принят, предлагает отнести криптовалюту к виртуальному активу. Виртуальный актив будет считаться особым видом имущества. Так, виртуальный актив будет представлять собой нематериальное благо, являющееся объектом гражданских прав, имеющее стоимость и выраженное совокупностью данных в электронной форме.

При этом виртуальные активы не являются и не будут являться средством платежа на территории Украины. Их обмен на товары или услуги также запрещен.

Налогообложение операций с криптовалютой

Налогообложение операций с цифровыми активами прямо не прописано в Налоговом кодексе Украины. 

Однако есть разъяснение от налогового органа Украины – Индивидуальная налоговая консультация от 04.12.2019 г. № 1689/ИПК/04-36-33-02-07. Согласно данному разъяснению, «доходы, полученные физическим лицом – резидентом от продажи криптовалюты, облагаются налогом на доходы физических лиц и военным сбором на общих основаниях». При этом, под доходом понимается весь доход, а не разница между ценой продажи и приобретения.

Основная ставка налога на доходы физических лиц составляет 18%, а военного сбора 1,5%. Таким образом, физическому лицу – резиденту Украины необходимо заплатить налог 19,5% от общей суммы продажи криптовалюты.

Однако, в конце сентября 2021 г. депутатам Украины разослали проект закона о налоге на прибыль с криптовалюты. Согласно Пояснительной записке и Проекту закона, налог на прибыль с виртуальных активов для физлиц составит 5%, военный сбор 1,5%, а для юридических лиц — просто 5%. Такой «льготный» режим налогообложения предлагают ввести на 5 лет.

При этом, доходом будет считаться только разница между покупкой и продажей цифрового актива.

Таким образом, если указанные законопроекты будут приняты, можно предположить, что Украина станет одним из лидеров стран СНГ в отношении позитивного конструктивного подхода к операциям с виртуальными активами.

А теперь давайте посмотрим на страну, где в настоящее время налоговое законодательство является одним из самых благоприятных для операций с криптовалютами. 

Где выгоднее покупать криптовалюту? ТОП-5 бирж

Для безопасной и удобной покупки криптовалют с минимальной комиссией, мы подготовили рейтинг самых надежных и популярных криптовалютных бирж, которые поддерживают ввод и вывод средств в рублях, гривнах, долларах и евро.

Надежность площадки в первую очередь определяется объемом торгов и количеством пользователей. По всем ключевым метрикам, крупнейшей криптовалютной биржей в мире является Binance. Также Binance самая популярная криптобиржа в России и на территории СНГ, поскольку имеет наибольший оборот денежных средств и поддерживает переводы в рублях с банковских карт Visa/MasterCard и платёжных систем QIWI, Advcash, Payeer.

Рейтинг криптовалютных бирж:

#
Биржа:
Cайт:
Оценка:
1 Binance (выбор редакции) https://binance.com 9.7
2 Huobi https://huobi.com 7.4
3 Exmo https://exmo.me 6.9
4 OKEx https://okex.com 6.5
5 Bybit https://bybit.com 6.3

Критерии по которым выставляется оценка в нашем рейтинге криптобирж:

  • Надежность работы — стабильность доступа ко всем функциям платформы, включая бесперебойную торговлю, ввод и вывод средств, а также срок работы на рынке и суточный объем торгов.
  • Комиссии – размер комиссии за торговые операции внутри площадки и вывод активов.
  • Дополнительные возможности и сервисы — фьючерсы, опционы, стейкинг, NFT-маркетплейс.
  • Отзывы и поддержка – анализируем отзывы пользователей и качество работы техподдержки.
  • Удобство интерфейса – оцениваем функциональность и интуитивность интерфейса, возможные ошибки и сбои при работе с биржей.
  • Итоговая оценка – среднее число баллов по всем показателям, определяет место в рейтинге.
Источник: mining-cryptocurrency.ru
Оставьте ответ